1.1. Централизованные расчеты железных дорог с предприятиями, организациями и учреждениями отраслей народного хозяйства, а также с автотранспортными предприятиями при централизованном завозе (вывозе) грузов осуществляются узловыми расчетными товарными конторами и расчетными товарными конторами <1> через учреждения Госбанка в безакцептном порядке, установленном инструкцией Госбанка СССР "О безналичных расчетах в народном хозяйстве" N 2 от 31 мая 1979 г.

--------------------------------

<1> Для краткости узловые расчетные товарные конторы и расчетные товарные конторы далее будут называться расчетными конторами.

1.2. Для осуществления централизованных расчетов за перевозку каждому грузоотправителю (грузополучателю), пользующемуся правом оплаты услуг транспорта за счет ссуд под расчетные документы в пути, за счет платежного кредита, а также со специального ссудного счета, выдается по его просьбе обслуживающим учреждением Госбанка нелимитированная справка формы ФДУ-44г, удостоверяющая такое право. Указанная справка хранится у грузоотправителя (грузополучателя) и предъявляется работнику станции при оформлении приема или выдачи грузов. Справка действительна в течение одного года со дня ее выдачи.

1.3. Предприятиям и организациям, не пользующимся кредитом под расчетные документы в пути, платежным кредитом и не имеющим специального ссудного счета для осуществления расчетов, выдается по их просьбе обслуживающими учреждениями Госбанка лимитированная справка формы ФДУ-44гл с указанием в ней установленной суммы лимита. Эта справка передается плательщиком непосредственно или через обслуживающую его железнодорожную станцию в расчетную контору, которая осуществляет предусмотренный Инструкцией N 2 Госбанка СССР контроль за использованием средств, депонированных для расчетов с транспортом. Срок действия лимитированных справок ограничивается шестью месяцами.

В подтверждение приема лимитированной справки расчетная контора выдает или пересылает через железнодорожную станцию грузоотправителю (грузополучателю) расписку формы ФДУ-89, которая предъявляется работнику станции при оформлении приема или выдачи груза.

1.4. Лимитированные и нелимитированные справки должны быть зарегистрированы в расчетной конторе.

При отсутствии справки или расписки централизованные расчеты не производятся.

1.5. Справки форм ФДУ-44г и ФДУ-44гл должны содержать единый сетевой код плательщика, присвоенный обслуживающей его расчетной конторой в соответствии с указанием МПС от 14.07.81 N 22294. Такой код состоит из семи знаков, из которых первые шесть обозначают порядковый номер плательщика в пределах сети, а седьмой является контрольным.

Семизначные коды плательщиков присваиваются в границах каждой дороги всем предприятиям и организациям, производящим расчеты за перевозки грузов, имеющим расчетные или особые бюджетные счета в учреждениях Госбанка, расположенным в районе, обслуживаемом дорогой.

Коды плательщиков проставляются грузоотправителями в комплектах перевозочных документов в графе "Плательщик", а в других формах перевозочных документов - в разделе "Справка Госбанка о централизованных расчетах N ___".

1.6. Платежи, причитающиеся за перевозку грузов, и дополнительные сборы, связанные с перевозкой, взыскиваются в безакцептном порядке по сводным требованиям формы 0401008.

1.7. Штрафы за простой вагонов, задержку контейнеров и недогруз вагонов и контейнеров взыскиваются расчетными конторами в бесспорном порядке по распоряжениям, составленным на бланках платежных требований формы 0401001, в которых слова "Платежное требование" зачеркиваются и вместо них вписывается слово "Распоряжение".

По другим видам штрафов, подлежащим взысканию с грузоотправителей (грузополучателей), расчеты ведутся через отдел бухгалтерского учета и финансов отделения дороги. Для этого документы направляются станциями в расчетные конторы для проверки и начисления сумм штрафов, после чего передаются в отдел бухгалтерского учета и финансов отделения для взыскания.

2.1.1. Для оформления перевозки грузов грузоотправителем в соответствии с Правилами перевозок грузов составляется накладная или комплект перевозочных документов.

2.1.2. Заполненные накладные или комплекты перевозочных документов предъявляются станции для проверки правильности заполнения и дальнейшего их оформления станцией.

2.1.3. При использовании бланков дорожных ведомостей без типографского оттиска "Централизованный расчет" во всех экземплярах перевозочного документа в графе "Взыскано при отправлении (сумма прописью)" станцией проставляется штемпель "Централизованный расчет".

2.1.4. Провозные платежи на отправляемые грузы определяются, как правило, в расчетной конторе предварительно по заявкам грузоотправителей (приложение 1) или по заранее подготовленным и протаксированным в расчетной конторе образцам накладных.

Грузоотправители представляют три экземпляра заявок по каждому наименованию груза. В заявку грузоотправитель включает все станции возможного назначения груза.

Станция проверяет правильность составления заявки, указывает в ней номер груза (группу и позицию по номенклатуре грузов) и тарифной схемы, код плательщика и направляет в расчетную контору. Расчетная контора возвращает два экземпляра протаксированной заявки, один из которых станция вручает грузоотправителю, а второй помещает в специальную картотеку. Этот экземпляр заявки используется работниками товарной конторы станции для проверки предъявляемой грузоотправителем накладной или комплекта перевозочных документов. На основании данных протаксированной заявки грузоотправитель в накладной или комплекте перевозочных документов проставляет группу и позицию груза, тарифную схему, расстояние перевозки и размер провозных платежей с точностью до копеек.

2.1.5. За правильное указание провозных платежей в заявке грузоотправителя и за внесение в нее необходимых изменений отвечает работник расчетной конторы, производивший таксировку или вносивший изменения.

За качество составления перевозочного документа и правильность переноса в него данных из заявки грузоотправителя или образца накладной отвечает работник станции, оформлявший прием груза к перевозке.

2.1.6. Категорически запрещается изменять провозную плату в корешке дорожной ведомости после отправления груза.

2.1.7. Прием к отправлению груза, за перевозку которого будет рассчитываться получатель, оформляется на бланке дорожной ведомости нецентрализованного расчета, при этом не допускается указание в нем номера справки Госбанка на право централизованных расчетов, кода плательщика и провозных платежей. Для оформления таких отправок установлен следующий порядок.

2.1.7.1. По отправкам, расчет за перевозку которых производится по воинскому требованию, во всех экземплярах перевозочного документа в строке "Взыскано при отправлении" делается отметка "Воинское требование формы 2 будет предъявлено на станции назначения".

2.1.7.2. По отправкам, когда перевозку груза или пересылку порожних вагонов оплачивает получатель, в перевозочных документах делается отметка "Оплата на станции назначения".

2.1.7.3. По отправкам почты, перевозимой в грузовых поездах и почтовых вагонах, направляемых в ремонт, в перевозочных документах делается отметка "Расчет с управлением связи" или "Расчет с Министерством связи".

2.1.8. Для оформления перевозки грузов, принадлежащих гражданам, а также предприятиям и организациям, не предъявившим справки Госбанка на право централизованных расчетов, станция отправления заполняет перевозочные документы на соответствующих бланках без штампа "Централизованный расчет", определяет провозные платежи, дополнительные сборы и штрафы.

Причитающиеся платежи станция взыскивает по квитанции разных сборов формы ГУ-57, которая прикрепляется к лицевой стороне корешка дорожной ведомости. В дорожной ведомости и корешке делается отметка "Платежи взысканы на станции по квитанции разных сборов N ___".

Для перевозки домашних вещей составляются перевозочные документы на бланках строгого учета.

2.1.9. Оформленные накладные и дорожные ведомости передаются и техническую контору станции. Квитанция о приеме груза к перевозке вручается грузоотправителю под расписку в корешке дорожной ведомости.

2.1.10. При оформлении перевозок грузов из СССР по документам международного сообщения, когда отправителем приняты на себя платежи за перевозку по железным дорогам транзитных стран, станция отправления начисляет платежи по транзитной иностранной дороге согласно Единому транзитному тарифу (ЕТТ) или Международному транзитному тарифу (МТТ) и указывает их в соответствующей графе перевозочного документа с отметкой "Расчет через контору Совжелдоррасчет".

В случаях отправления грузов гражданами, посольствами, миссиями расчет за перевозку по транзитным железным дорогам производится на станции отправления при приеме груза к перевозке по ставкам ЕТТ или МТТ.

В графе "Отправителем приняты платежи за следующие транзитные дороги" перевозочного документа международного сообщения указываются транзитные железные дороги, за перевозки по которым отправитель принял на себя платежи. В случае неприема платежей в этой графе делается отметка "Нет".

2.1.11. Перевозки грузов с пассажирскими поездами в грузовых и пассажирских вагонах, а также людей и грузов в пассажирских вагонах с грузовыми поездами (в эшелонах и т.д.) оформляются дорожной ведомостью формы ЛУ-12в. Провозные платежи определяются товарным или багажным кассиром.

На перевозки пассажиров, оформленных дорожными ведомостями ЛУ-12в, составляется отдельный отчет формы ФО-1 или ФО-2 о продаже пассажирских билетов.

2.1.12. По принятым к отправлению грузам станция составляет отчет формы ФО-4 о грузах, принятых к отправлению и погруженных в вагоны, а по грузам, принятым к перевозке мелкими отправками и в контейнерах, - сопроводительную ведомость корешков дорожных ведомостей формы ГУ-4.

Отчеты формы ФО-4 и сопроводительные ведомости формы ГУ-4 составляются в порядке, установленном § 62 и 63 Инструкции по ведению станционной и коммерческой отчетности, и ежесуточно пересылаются в расчетную контору.

2.2.1. Для оформления перевозок грузобагажа, молочных продуктов и тары после перевозки молочных продуктов станцией выделяется необходимое количество грузобагажных квитанций формы ЛУ-12б и квитанций формы ЛУ-15, в которых проставляется штемпель "Централизованный расчет".

2.2.2. В заявлении на отправление грузобагажа формы ЛУ-63 отправитель дополнительно указывает код плательщика, номер счета и наименование учреждения Госбанка.

При оформлении перевозки багажным кассиром эти данные указываются в грузобагажных квитанциях ЛУ-12б и квитанциях на перевозку молока ЛУ-15 в графе "N чека ".

2.2.3. Размеры провозных платежей по квитанциям с отметкой "Централизованный расчет" определяются багажным кассиром. Сумма указывается в квитанциях. На основании корешков квитанций станция составляет ведомость расхода бланков грузобагажных квитанций (форма ФДУ-90) и представляет ее в расчетную контору для взыскания провозных платежей.

2.3.1. Проверка таксировки и получение каких-либо платежей по дорожным ведомостям на грузы, прибывшие в адрес грузополучателей, пользующихся правом централизованного расчета, на станции не производятся.

2.3.2. Платежи, возникшие на станции назначения (за хранение грузов, промывку вагонов и т.п.), вносятся в накопительную карточку формы ФДУ-92 для взыскания с грузополучателя расчетной конторой.

2.3.3. В дорожных ведомостях на выданные грузы станции назначения проверяют наличие кодов станций отправления и назначения, номера груза, массы груза в килограммах, штемпелей прибытия и выдачи груза, правильность оформления переадресовки грузов и указание других сведений, необходимых для начисления и взыскания провозных платежей и составления статистической отчетности.

При отсутствии необходимых кодов и сведений в дорожных ведомостях или их искажении станции проставляют недостающие данные или исправляют неправильные.

2.3.4. Дорожные ведомости на выданные грузы централизованного и нецентрализованного расчета при сопроводительной ведомости дорожных ведомостей на выданные грузы формы ФДУ-91 с перечнем номеров отправок ежедневно направляются в расчетную контору. В строке "Сумма, взысканная станцией" проставляется общая сумма платежей, взысканная станцией по квитанциям разных сборов с получателей, не включенных в централизованный расчет.

При интегрированной обработке дорожных ведомостей на ЭВМ Вычислительного центра дороги станция подсчитывает по дорожным ведомостям массу грузов в килограммах и указывает в сопроводительной ведомости ФДУ-91 под строкой "Сумма, взысканная станцией".

2.3.5. Дорожные ведомости с приложением воинских требований формы 2 в установленном порядке направляются при сопроводительной ведомости ФДУ-91.

2.3.6. Копии дорожных ведомостей смешанного железнодорожно-водного сообщения на грузы, прибывшие на станции перевалки для передачи водному транспорту с выдачей в порту, вместе с передаточными ведомостями формы ГУ-41 станции направляют в расчетную контору. При этом на дорожных ведомостях и копиях дорожных ведомостей проставляются заверительные штемпели о суммах, причитающихся железным дорогам. Графы 12 и 13 передаточных ведомостей формы ГУ-41 заполняются в соответствии с Правилами перевозок грузов в смешанном железнодорожно-водном сообщении.

На дорожных ведомостях и копиях дорожных ведомостей междуведомственного расчета заверительные штемпели проставляются на суммы дополнительных сборов, возникших в пути следования груза и на станции перевалки. В передаточных ведомостях формы ГУ-41 штемпельная сумма проставляется в графе 13.

В остальных случаях в дорожных ведомостях междуведомственного расчета штемпели не проставляются и передаточные ведомости не заполняются.

2.3.7. Станция перевалки грузов с водного транспорта контролирует передачу ей портом дорожных ведомостей на отправки, следовавшие транзитом водным путем, назначением на станцию железной дороги, но выданные получателю портом, и пересылает их в обслуживающую ее расчетную контору с отметкой "Выдано портом".

При перевалке повагонных отправок, следовавших транзитом по водному пути, в вагоны большей грузоподъемности станция железной дороги контролирует передачу ей портом оставшихся (лишних) перевозочных документов и обеспечивает пересылку их на станцию назначения для оформления выдачи груза получателю и передачи в расчетную контору для окончательного расчета и учета перевозочной работы.

2.3.8. Дорожные ведомости междуведомственного расчета на перевозки нефтяных и лесных грузов при интегрированной обработке этих ведомостей станции после проверки правильности их оформления направляют в расчетную контору.

2.4.1. Документами для начисления дополнительных сборов за подачу и уборку вагонов и маневровую работу локомотива служат памятки приемосдатчика о подаче вагонов формы ГУ-45, ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46 и ведомости безномерного учета простоя вагонов формы ГУ-47. Эти документы с указанием в них станции, полного наименования грузоотправителя (грузополучателя) и кода плательщика, номера справки Госбанка, номеров специального ссудного и расчетного счетов, учреждения банка представляются в расчетную контору.

Дополнительные сборы за хранение груза и промывку вагонов включаются в накопительные карточки формы ФДУ-92. Такие карточки ведутся по каждому плательщику в трех экземплярах с указанием в них необходимых данных для проверки и взыскания дополнительных сборов. В накопительной карточке каждый вид сбора подтверждается подписью уполномоченного представителя плательщика.

2.4.2. Документы по дополнительным сборам со штампом "Централизованный расчет" станция по установленным дорогой периодам высылает в расчетную контору. После определения размеров сборов и производства расчетов РТК один экземпляр документов возвращает на станцию для вручения плательщику.

2.4.3. Учетные карточки выполнения плана перевозок формы ГУ-1 станции ведут согласно действующим правилам с начислением сальдовых сумм штрафов. Для взыскания с грузоотправителей сумм штрафов за невыполнение плана перевозок или выплаты им начисленных станцией сумм учетные карточки представляются станциями в отдел контейнерных перевозок и коммерческой работы отделения дороги.

2.4.4. Акты общей формы ГУ-23, составленные на недогруз вагонов до технической нормы, ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46, наряды формы КЭУ-16 для взыскания сумм штрафов за задержку контейнеров высылаются в расчетную контору. Акты общей формы ГУ-23 и акты форм ГУ-7 и ГУ-7а, составленные для взыскания сумм штрафов за неочистку вагонов и недослив цистерн, станции высылают в отдел бухгалтерского учета и финансов отделения дороги.

2.4.5. Все причитающиеся к взысканию платежи по дополнительным сборам с граждан и организаций, не участвующих в централизованных расчетах, взыскиваются на станции по квитанциям разных сборов формы ГУ-57 в установленном порядке.

Отчеты о поступлении разных сборов формы ФО-7 вместе с талонами квитанций разных сборов станции высылают непосредственно в службу бухгалтерского учета и финансов дороги.

2.4.6. Все отчеты и документы станции направляют в расчетную контору при сопроводительной описи формы ФДУ-93, которая нумеруется порядковым номером с начала года.

3.1.1. Поступившие в расчетную контору от станций документы сверяются с перечнем приложений, указанных в сопроводительной описи формы ФДУ-93, которая служит одновременно для осуществления контроля за полнотой поступления всех документов со станций. Сопроводительные описи подбираются и хранятся по каждой станции отдельно.

3.1.2. Порядок пересылки документов со станций в расчетную товарную контору и обратно устанавливается исходя из местных условий отделением или управлением дороги.

3.1.3. Документами для расчетов с грузоотправителями за перевозку принятых грузов являются корешки дорожных ведомостей.

3.1.4. Учет расхода бланков дорожных ведомостей и присвоения нумерации комплектам перевозочных документов ведется по форме ФДУ-94 ежесуточно и за месяц с помощью ЭВМ дорожного вычислительного центра (ДВЦ) на основании переданной из расчетной конторы информации с корешков дорожных ведомостей.

Поступившие из ДВЦ суточные ведомости ФДУ-94 сверяются с фактически переданными станцией корешками дорожных ведомостей. Контролируется полнота и последовательность нумерации.

Выявленные расчетной конторой нарушения в расходе бланков и присвоении нумерации немедленно выясняются с работником станции и сообщаются в службу бухгалтерского учета и финансов дороги.

3.1.5. По корешкам дорожных ведомостей осуществляется контроль за качеством оформления перевозочных документов, наличием данных для производства расчетов и составления статистической отчетности. Делается выборочная проверка начисления провозных платежей и соответствия их данным заявки грузоотправителя на предварительную таксировку. По выявленным недостаткам проводится инструктаж работников станций и принимаются меры к недопущению ошибок в дальнейшем.

3.1.6. Квитанции разных сборов, приложенные к корешкам дорожных ведомостей, отделяются от них, при этом сверяется сумма, указанная в корешке и квитанции.

Квитанции подбираются по станциям и номерам, после чего подсчитываются суммы за месяц и передаются в службу бухгалтерского учета и финансов дороги со сводом формы ФДУ-5 для контроля за полнотой отражения сумм, взысканных при отправлении по своду разных сборов и прочих поступлений формы ФДУ-4. Суммы, взысканные станциями по квитанциям разных сборов при отправлении груза, в месячном своде сумм, взысканных расчетной конторой, формы ФДУ-5 не отражаются.

3.1.7. По корешкам дорожных ведомостей, поступившим за отчетные сутки по каждой станции, подсчитывается общая сумма, подлежащая взысканию в расчетной конторе и включается в суточный свод сумм, взысканных расчетной конторой, формы ФДУ-95.

Для производства расчетов с грузоотправителем при помощи ЭВМ с корешков дорожных ведомостей готовится информация по установленному машинной программой сообщению на машинный носитель и передается в ДВЦ.

3.1.8. Корешки дорожных ведомостей с отчетами формы ФО-4 и сопроводительными ведомостями формы ГУ-4 комплектуются в наряды (пачки) и передаются в ДВЦ или дорожную машиносчетную станцию (ДМСС) для дальнейшей обработки после корректировки ошибочной информации и проверки полученных от ДВЦ результатов расчета.

3.1.9. Общий свод формы ФДУ-5 представляется в службу бухгалтерского учета и финансов дороги не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным.

3.1.10. Суммы, начисленные при отправлении по корешкам дорожных ведомостей за месяц, должны быть равны итогам суточного свода формы ФДУ-95, графы 3 "Отправление грузов" балансовой книги формы ФРУ-31 и сумме, причитающейся к взысканию при отправлении груза, свода формы ФДУ-5.

3.2.1. Документами для расчетов с отправителями грузобагажа и молочных продуктов являются грузобагажные квитанции формы ЛУ-12б и квитанции формы ЛУ-15.

3.2.2. Обработка корешков грузобагажных квитанций ЛУ-12б и квитанций ЛУ-15, а также взыскание платежей за перевозку грузобагажа и молочных продуктов с отправителей, включенных в централизованные расчеты, осуществляются порядком, предусмотренным для корешков дорожных ведомостей при отправлении грузов.

3.2.3. Отработанные корешки грузобагажных квитанций и квитанций на перевозку молочных продуктов при ведомостях расхода бланков (форма ФДУ-90) с подразделением на прямое и местное сообщение передаются на ДМСС или в ДВЦ для дальнейшей разработки, составления свода доходных поступлений формы ФДУ-2 и статистической отчетности.

3.3.1. Документами для расчетов с грузополучателями по выданным грузам являются дорожные ведомости.

При поступлении от станций дорожных ведомостей на выданные грузы проверяется полнота приложений в соответствии с перечнем сопроводительной ведомости дорожных ведомостей на выданные грузы формы ФДУ-91.

3.3.2. По дорожным ведомостям производится полная проверка правильности таксировки и взыскания платежей при отправлении груза.

Выявленные недоборы платежей и платежи, возникшие в пути следования груза и на станции назначения, а также переборы, допущенные при отправлении, записываются в дорожную ведомость.

По дорожным ведомостям международного сообщения и с отметкой "Оплата на станции назначения" начисляются платежи.

3.3.3. Если провозные платежи не указаны в дорожных ведомостях, кроме случаев, перечисленных в п. 2.1.7 настоящей Инструкции, расчетная контора обязана сделать об этом запрос на дорогу отправления.

3.3.4. По дорожным ведомостям, окончательный расчет по которым произведен станцией выдачи груза по квитанции разных сборов, проверяются правильность взыскания платежей и сумма, указанная в дорожной ведомости и квитанции.

3.3.5. С проверенных и протаксированных дорожных ведомостей снимается на машинные носители информация, которая передается ДВЦ.

3.3.6. При интегрированной обработке дорожных ведомостей, когда в расчетной конторе выполняется одноразовый съем информации для взыскания причитающихся платежей при выдаче грузов и для получения статистической отчетности по перевозкам и доходам, производится дополнительное кодирование всех дорожных ведомостей в соответствии с технологическими инструкциями к машинным программам по подготовке переменной информации. При этом взысканные при отправлении суммы не зачеркиваются.

Коды платежей в дорожных ведомостях проставляются красным цветом слева от сумм, указанных в разделе "Тарифные отметки".

3.3.6.1. По дорожным ведомостям междуведомственного расчета на перевозку нефтяных и лесных грузов провозные платежи от пунктов переадресовки расчетной конторой не начисляются. В случаях повторной переадресовки и переадресовки в обратном направлении провозные платежи определяются с указанием соответствующих кодов.

3.3.6.2. Дорожные ведомости в количестве, согласованном с вычислительным центром, комплектуются в наряды (пачки). Каждому наряду присваивается номер, соответствующий сообщению и виду перевозок, затем подсчитываются общая сумма, подлежащая взысканию с получателей, масса грузов в килограммах, количество документов. Все эти данные указываются в сопроводительной наряда.

3.3.6.3. По окончании отчетного месяца отработанные дорожные ведомости передаются в архив службы бухгалтерского учета и финансов не позднее чем через пять дней после выпуска всей месячной отчетности вычислительным центром.

3.4.1. По поступившим от станций документам для взыскания дополнительных сборов и штрафов проверяются правильность их оформления, начисления сборов и штрафов, наличие подписей плательщика и станции, наименование плательщика, его реквизиты и код.

3.4.2. Сборы и штрафы кодируются по статьям свода разных сборов и прочих поступлений формы ФДУ-4. Документы комплектуются в наряды, подсчитывается общая сумма по каждой статье. Подготовленная с документов на машинный носитель информация передается в вычислительный центр дороги.

3.5.1. Сумма платежей по отправлению и выдаче грузов, отправлению грузобагажа и дополнительным сборам включаются в один перечень железнодорожных документов. Перечень составляется в двух экземплярах ежедневно или по соглашению с плательщиком по другим периодам.

В перечнях указываются номера документов и суммы по ним по видам операций: отправление груза, выдача груза, отправление грузобагажа, дополнительные сборы, переборы тарифа.

Первый экземпляр перечня вручается плательщику не позднее чем на третий день после приема груза к перевозке через станцию или при согласии через учреждение Госбанка. Второй экземпляр хранится в расчетной конторе.

3.5.2. Составленные согласно перечням документов сводные требования, подписанные начальником и старшим бухгалтером РТК, не позднее чем на третий день после принятия груза к перевозке предъявляются в учреждение Госбанка. По плательщикам, рассчитывающимся плановыми платежами, сводные требования предъявляются один раз в пять дней, в остальных случаях - ежедневно.

Распоряжения формы 0401001 на взыскание штрафа выдаются с ЭВМ совмещенными с перечнем документов (приложение 2).

Последние экземпляры сводных требований и распоряжений с распиской банка хранятся в расчетной конторе.

3.5.3. Возвращенные банком дефектные сводные требования и время их восстановления расчетной конторой учитываются в специальной книге.

3.5.4. С каждым плательщиком, рассчитывающимся плановыми платежами, расчетная контора заключает соглашение. По каждому плательщику ведется лицевой счет. По окончании месяца лицевой счет высылается плательщику. Второй экземпляр хранится в расчетной конторе.

3.5.5. Списание с подсобного доходного счета расчетной конторы и возвращение в необходимых случаях плательщику взысканных с него сумм производятся по платежным поручениям, выписываемым расчетной конторой.

3.6.1. На основании суточного свода сумм, начисленных расчетной конторой и предъявленных в учреждение Госбанка, ведется балансовая книга формы ФРУ-31. В приходной части книги отражаются сведения о начисленных суммах по отправлению, выдаче груза, дополнительным сборам, отправлению грузобагажа и штрафам, в расходной части - суммы по предъявленным в банк документам и выпискам банка.

Итоги балансовой книги по приходу и расходу должны быть тождественны соответствующим показателям, выдаваемым вычислительным центром.

3.6.2. На основе балансовой книги формы ФРУ-31 и данных аналитического учета порядком, изложенным в приложении 3, составляется балансовая ведомость формы ФРУ-32 (приложение 4).

Балансовая ведомость представляется в службу бухгалтерского учета и финансов дороги не позднее 5-го числа следующего за отчетным месяца.

3.6.3. Суммы, взысканные на станциях по квитанциям разных сборов, в балансовой книге и балансовой ведомости не отражаются.

3.7.1. При централизованном завозе (вывозе) грузов на станции железных дорог автотранспортными предприятиями общего пользования плательщиком за услуги, оказываемые железнодорожным транспортом отправителям и получателям груза, является автотранспортное предприятие.

3.7.2. Для осуществления централизованных расчетов через РТК автотранспортному предприятию выдается обслуживающим его учреждением Госбанка нелимитированная справка.

3.7.3. При равномерном и постоянном оказании услуг расчеты осуществляются в порядке укрупненных плановых платежей один раз в пять дней. В этом случае между расчетной конторой и автотранспортным предприятием заключается соглашение.

3.7.4. Провозные платежи по отправкам, отправляемым грузоотправителями, обслуживаемыми автотранспортными предприятиями, определяются, как правило, предварительно по заявкам грузоотправителей в расчетной конторе.

3.8.1. Сбор за выполнение работ механизированными дистанциями погрузочно-разгрузочных работ взыскивается непосредственно дистанциями предъявлением счетов грузоотправителям (грузополучателям), с которыми заключены договора.

3.8.2. Сборы за погрузочно-разгрузочные работы с клиентуры, не имеющей договоров с механизированными дистанциями погрузочно-разгрузочных работ, взыскиваются расчетной конторой по накопительным карточкам, составляемым механизированными дистанциями погрузочно-разгрузочных работ или станциями в зависимости от местных условий.

Балансовая ведомость составляется расчетной конторой за месяц на основании балансовой книги и данных аналитического учета и представляется в сектор учета доходов службы бухгалтерского учета и финансов дороги не позднее 5-го числа следующего за отчетным месяца.

Устанавливается следующий порядок заполнения статей балансовой ведомости:

1. Ст. 1 (стр. 010) отражает наличие денежных средств на подсобном доходном счете на начало отчетного месяца. Этот показатель подтверждается выписками учреждения банка и должен соответствовать данным показателя по стр. 470.

2. Ст. 2 (стр. 020 - 080) отражает дебиторскую задолженность на начало отчетного месяца, вытекающую из аналитического учета расчетов с грузоотправителями и грузополучателями по субсчету N 66.0.

Дебиторская задолженность на начало отчетного месяца соответствует дебиторской задолженности на конец предыдущего месяца, отраженной по ст. 11 (стр. 330 - 390).

3. По ст. 3 (стр. 090 - 140) учитываются суммы платежей, начисленные РТК за перевозки и услуги на основании данных балансовой книги формы ФРУ-31.

Сумма по стр. 090 должна равняться сумме месячного свода формы ФДУ-5 по РТК.

Сумма по стр. 100 должна равняться сумме, начисленной РТК при выдаче грузов по дорожным ведомостям и отраженным в общем своде, доходных поступлений от перевозок грузов формы ФДУ-3 по РТК.

Сумма стр. 120 и 130 должна равняться разделу "Всего" свода разных сборов и прочих поступлений формы ФДУ-4 за месяц по РТК. Кроме того, сумма по стр. 130 должна равняться суммам по статьям "Штраф за простой вагонов и контейнеров" и "Недогруз груза в вагоны" свода формы ФДУ-4 за отчетный месяц.

4. Ст. 4 (стр. 160 - 200) отражает суммы задолженности отправителям и получателям груза на конец отчетного месяца по видам расчетов.

Сумма по стр. 160 определяется по лицевым счетам плательщиков, рассчитывающихся плановыми платежами.

По стр. 170 показываются авансовые поступления на подсобный доходный счет дороги по РТК от клиентуры по платежным поручениям для предстоящих расчетов.

По стр. 180 проставляется остаток незачтенных переборов тарифа на конец отчетного месяца.

5. По ст. 5 (стр. 210) отражаются суммы начисленных переборов по клиентуре, не включенной в централизованные расчеты. Этот показатель должен соответствовать ст. 13 (стр. 430) за данный месяц.

6. Ст. 8 (стр. 260) остаток на подсобном доходном счете на конец месяца соответствует выписке учреждения банка и показателю балансовой ведомости по стр. 580.

7. Ст. 9 (стр. 270 - 310) заполняется данными соответствующих показателей балансовой ведомости по ст. 4 (стр. 160 - 200) за предыдущий месяц.

8. Ст. 10 (стр. 320) соответствует показателю стр. 570 текущего месяца.

9. По ст. 11 "Дебиторы на конец месяца" (стр. 330 - 390) отражаются суммы не взысканной с отправителей и получателей груза задолженности, вытекающей из аналитического учета по субсчету 66.0.

10. Показатель стр. 380 "Дебиторы по штрафным суммам, подлежащим учету на балансе основной деятельности железной дороги" на конец отчетного <...>